Тракторный завод в Петропавловске, Купить трактор в Петропавловске

При обновлении парка сельхозтехники агрохозяйствам приходится выбирать между лизингом и кредитом. От этого решения зависят скорость модернизации, затраты на обслуживание, налоговые льготы и финансовая нагрузка на предприятие. В этой статье разберём ключевые отличия методов, их плюсы и минусы, а также приведём пример расчёта для типовой модели отечественного трактора.

---

Что такое лизинг и как он работает

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с правом выкупа по остаточной стоимости. Основные этапы:

1. Заключение договора. Лизинговая компания закупает технику у производителя или дилера, а вы её берёте в пользование.

2. Платежи. Ежемесячные лизинговые платежи включают амортизацию и проценты.

3. Техническое обслуживание. Часто входит в пакет услуг лизингодателя.

4. Выкуп. В конце срока вы оплачиваете остаточную стоимость (обычно 5–15 % от стоимости) и становитесь владельцем.

Преимущества лизинга

• Минимальные первоначальные вложения. Часто требуется аванс 10–15 % вместо 30–50 % по кредиту.

• Налоговый вычет по лизинговым платежам. Платежи полностью относятся на расходы, уменьшая налог на прибыль.

• Гибкий график оплат. Возможны сезонные «каникулы» на время простоя (посевной/уборочной кампаний).

• Сервис и страхование «под ключ». Лизингодатель часто включает полное обслуживание и КАСКО в пакет.

Недостатки лизинга

• Общая переплата. Из-за сервисных услуг ставка по лизингу может быть на 1–2 % выше банковской.

• Ограничения по дооборудованию. Без согласования с лизингодателем вы не сможете самостоятельно менять навесное оборудование.

• Пеня за досрочное расторжение. При неисполнении графика платежей условия ужесточаются.

---

Покупка в кредит: классический банковский займ

Кредит на технику — это займ под залог приобретаемого имущества (или без залога) в банке. Основные условия:

1. Первоначальный взнос. Обычно от 30 % стоимости.

2. Ставка по кредиту. Фиксированная или плавающая ставка 12–18 % годовых.

3. График погашения. Аннуитетный или дифференцированный.

4. Залог и страхование. Техника остаётся в залоге до полного погашения, требуется КАСКО.

Преимущества кредита

• Низкая процентная ставка. По государственным программам ставка может быть снижена до 8–10 % годовых.

• Свобода в использовании. Вы можете модернизировать технику, устанавливать допоборудование без разрешения кредитора.

• Возможность досрочного погашения. Без штрафов или с минимальной комиссией, если это предусмотрено договором.

Недостатки кредита

• Высокий первоначальный взнос. Часто требует 30–50 % стоимости, что серьёзно бьёт по бюджету хозяйства.

• Налоговая нагрузка. Проценты по кредиту учитываются в расходах, но только в пределах 50 % от суммы процентов, что снижает налоговый эффект.

• Риск моратория. При просрочке платежа техника уходит в банк, и хозяйство остаётся без ключевого актива.

---

Сравнительный расчёт: пример для трактора стоимостью 40 млн ₸

Комментарий:

• При лизинге вы сразу тратите на 8 млн ₸ меньше на первоначальный взнос, но переплачиваете на 2 млн ₸ больше по процентам.

• Налоговый эффект сильнее у лизинга: 100 % платежей идут в расходы, что снижает чистую налоговую базу.

• Кредит выгоднее при низком собственном капитале и возможности получить льготную ставку.

---

Налоговые и субсидийные преимущества

• Лизинг: полностью списываются лизинговые платежи → экономия по налогу на прибыль до 20 % × сумма платежей.

• Кредит: под льготные госпрограммы ставка снижается до 6–8 %; проценты признаются расходами на 50 %, что даёт меньшую налоговую отдачу.

В Казахстане действуют программы поддержки аграриев:

• Субсидия по ставке — компенсирует до 50 % ставки по кредитам на отечественную технику.

• Госпоручительство — снижает требования по залогу и снижает ставки.

---

Рекомендации при выборе

1. Оцените собственный бюджет. Если есть возможность аванса ≥ 30 %, кредит может быть выгоднее.

2. Сравните полную стоимость с учётом налога. Лизинг удобен при постоянных налоговых нагрузках.

3. Учитывайте сервис. Если вам важен «под ключ» — обслуживание, страхование, логистика — лизинг закрывает эти риски.

4. Планируйте досрочное погашение. При возможности снизить срок займа или досрочно погасить — отдавайте предпочтение кредиту.

5. Изучите госпрограммы. Часто банки и лизинговые компании предлагают специальные условия под субсидии, что нивелирует разницу ставок.

---

Итог

Выбор зависит от финансовых возможностей, потребностей в сервисе и налоговой нагрузки хозяйства. Для агрохозяйств с ограниченным бюджетом и высоким налогом на прибыль чаще выгоден лизинг, тогда как при наличии капитала и льготной кредитной программы — кредит.